工资超过5000元要交多少个税？律师说清起征点和税率 作者：云南春锐律师事务所     时间：2026-09-23    来源：互联网

工资是否要交个税，关键看有没有超过5000元。居民个人综合所得按年计算，收入额减除六万元以及专项扣除、专项附加扣除等后，再确定应纳税所得额。实际缴税通常按实发工资计算。个税税率分档，工资5000元到8000元适用3%，8000元到17000元适用10%，收入越高税率越高，最高到45%。为更好地帮您解决昆明专业企业税务律师事务所相关问题，如果您需要专业法律服务，欢迎联系云南春锐律师事务所。 一、工资需要交税吗 工资是否需要交税根据情况而定，具体如下： （1）工资在没有达到五千元以下不需要交税； （2）工资达到五千元以上需要交税。 非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。 《中华人民共和国个人所得税法》第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税： （一）工资、薪金所得； （二）劳务报酬所得； （三）稿酬所得； （四）特许权使用费所得； （五）经营所得； （六）利息、股息、红利所得； （七）财产租赁所得； （八）财产转让所得； （九）偶然所得。 居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。 二、个人的工资、薪金所得超过多少需要缴纳个人所得税 个人的工资、薪金所得超过5000元的，需要缴纳个人所得税。居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。 三、个税按应发还是实发工资计算 上缴个人所得税是按是按实发工资计算的。实发工资也称应得工资，即劳动者应当实际得到或者用人单位应当实际支付给劳动者的工资报酬。每月应交个人所得税额=应纳税所得额乘以适用税率-速算扣除数。居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。 四、个税税率多少？ 个税税率，具体如下： 1、个人所得税=应纳税所得额*税率 应纳税所得额=月度收入-5000元（起征点）-专项扣除（三险一金等）-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。 （1）工资范围在1-5000元之间的，包括5000元，适用个人所得税税率为0%； （2）工资范围在5000-8000元之间的，包括8000元，适用个人所得税税率为3%； （3）工资范围在8000-17000元之间的，包括17000元，适用个人所得税税率为10%； （4）工资范围在17000-30000元之间的，包括30000元，适用个人所得税税率为20%； （5）工资范围在30000-40000元之间的，包括40000元，适用个人所得税税率为25%； （6）工资范围在40000-60000元之间的，包括60000元，适用个人所得税税率为30%； （7）工资范围在60000-85000元之间的，包括85000元，适用个人所得税税率为35%； （8）工资范围在85000元以上的，适用个人所得税税率为45%。 个人所得税： 1、个人所得税是调整征税机关与自然人之间，在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。 2、个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。 3、在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。 综上所述，不同的工资区间，个人所得税率也不同，主要看工资区间，从而判断相应地税率。 《中华人民共和国个人所得税法》第三条 个人所得税的税率： （一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）； （二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）； （三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。 《国家税务总局关于在我国境内无住所的个人取得奖金征税问题的通知》第五条 雇员取得除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。 《中华人民共和国税收征收管理法》第八条 纳税人、扣缴义务人有权向税务机关了解国家税收法律、行政法规的规定以及与纳税程序有关的情况。 个税计算看起来简单，实际会因收入类型、扣除项目、年度汇算等出现差别，工资、薪金只是其中一种。处理企业税务或员工个税时，具体口径还要结合账务和申报情况。云南春锐律师事务所位于白云路与穿金路交叉口金尚俊园三期1幢12层1205室，如果遇到昆明企业税务或个税实务问题，可以找云南春锐律师事务所当面沟通，把情况说清楚再判断。

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