公司虚假申报个税被查，税务处罚有多严重？律师分析 作者：云南春锐律师事务所     时间：2026-09-28    来源：互联网

公司虚假申报个税，会被追缴税款和滞纳金，并处不缴或少缴税款百分之五十以上五倍以下罚款，构成犯罪的还要追究刑事责任。员工个税申诉不撤销，税务部门会启动核查，企业拒绝说明可能被处罚。税务处罚还会增加公司财务成本，影响信誉和经营资格。为更好地帮您解决问题，专门整理了相关专业知识、实务操作、法律和案例，希望能帮助到您。如果您在昆明找靠谱的税务律师，欢迎直接联系云南春锐律师事务所。 一、公司虚假申报个税怎么处罚 公司虚假申报个税处罚如下： 1、由税务机关追缴不缴或者少缴的税款、滞纳金； 2、处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款； 3、构成犯罪的，追究刑事责任。 个人所得税申报流程如下： 1、纳税人到主管税务机关办税服务厅领取纸质《个人所得税纳税申报表（适用于年所得12万元以上纳税人申报）》； 2、纳税人按照填表要求填写申报表一式两份； 3、纳税人直接将申报表、身份证件复印件提交给主管税务机关办税服务厅； 4、纳税人留存一份申报表备查。 《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条 纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 二、个税申诉不撤销对公司的影响 个税申诉不撤销对公司的影响 ： 1、如果有员工进行个税申诉，税务局会进行受理核实，若发现是员工虚假申诉，不会对公司造成影响； 2、若员工个税申诉真实，税务局会要求企业进行说明澄清，若企业拒绝说明，个税申诉就无法撤销，如果有证据证明企业涉及偷税漏税，会对公司进行处罚。 个税异常申诉的几种情况： 1、不是和企业直接签署劳动合同，而是与第三方人力资源公司签合同的劳务派遣人员不清楚收入由人力资源公司发放并申报个税； 2、申诉人取得一次性或短期劳务报酬，不清楚谁是个税扣缴义务人； 3、已实际取得收入申诉为未取得收入，包括离职月份临近所属期申报数据； 4、离职后扣缴义务人未及时维护个税采集信息和办理税务变更登记。 综上所述，一旦提交申诉，且税务机关或扣缴单位已受理，是不能撤销的，税务机关将对被申诉企业启动核查程序。如采取隐匿账簿、记账凭证或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者报送虚假的纳税申报表、财务报表、代扣代缴、代收代缴税款报告表，或者其他纳税申报资料（如提供虚假申请，编造减税、免税、抵税、先征收后退还税款等虚假资料）进行虚假的纳税申报。 《中华人民共和国个人所得税法》 第八条 有下列情形之一的，税务机关有权按照合理方法进行纳税调整： （一）个人与其关联方之间的业务往来不符合独立交易原则而减少本人或者其关联方应纳税额，且无正当理由； （二）居民个人控制的，或者居民个人和居民企业共同控制的设立在实际税负明显偏低的国家（地区）的企业，无合理经营需要，对应当归属于居民个人的利润不作分配或者减少分配； （三）个人实施其他不具有合理商业目的的安排而获取不当税收利益。 税务机关依照前款规定作出纳税调整，需要补征税款的，应当补征税款，并依法加收利息。 三、税务处罚对公司有什么影响 税务处罚对公司的影响如下： 1、企业因罚金、罚款和被没收财物的损失，不得在缴纳税务之前扣除； 2、行政处罚相关的罚款，准予在企业所得税税前扣除； 3、企业实际发生的与取得收入有关的、合理支出，包括成本、费用、税金、损失以及其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除； 4、税务罚款针对公司的，股东不需要单独承担责任； 5、公司偷税漏税的处罚包括追缴税款、滞纳金，并可能处以不缴或者少缴税款百分之五十以上五倍以下的罚款，情节严重的还可能追究刑事责任； 6、不开税票的公司除责令限期缴纳外，还将按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。 税务处罚的影响： 1、财务成本增加：公司因税务处罚而支付的罚款和滞纳金会直接增加财务成本； 2、信誉受损：税务违规行为可能会导致公司信誉下降，影响与合作伙伴及投资者的关系； 3、经营限制：严重的税务违规可能导致公司经营活动受到限制，如限制招投标资格等； 4、法律风险：税务违规可能引发更多的法律问题，如刑事责任追究等； 5、管理层压力：税务处罚可能会导致管理层承担责任，甚至面临解职或法律追责。 综上所述，税务处罚对公司的影响包括损失无法在缴税前扣除、行政处罚罚款可在企业所得税前扣除、合理支出可在计算应纳税所得额时扣除、股东不需承担税务罚款责任、偷税漏税可能导致追缴税款、滞纳金和高额罚款，并可能追究刑事责任，不开税票的公司还将面临滞纳金的加收。 《中华人民共和国税收征收管理法》 第六十二条 纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。 税务上的事往往牵一发而动全身，公司个税申报、员工申诉、税务处罚，每一环都可能带来连锁反应。虚假申报的罚款比例不低，情节严重的还可能涉及刑事；个税申诉一旦不撤销，核查程序就会启动；处罚不光影响账上成本，还会影响企业信誉和经营资格。遇到具体问题，建议结合自身情况找专业税务律师分析。云南春锐律师事务所在这类事务上有经验，可以帮您理清思路，判断风险，找到合适的应对办法。有需要可以联系他们，地址在白云路与穿金路交叉口金尚俊园三期1幢12层1205室。

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