公司分红一千万要交多少税？昆明税务律师讲清个人和法人股东缴税 作者：未知     时间：2026-11-01    来源：互联网

公司分红一千万，个人股东一般按20%缴纳个人所得税，大概要交490万。上市公司分红可减半征税，外国人取得的红利免税，居民企业之间的投资分红收益免交，境外非居民企业股东按10%缴税。法人股分红要不要缴税，关键看股东身份，个人股东要交，符合条件的居民企业间股息红利免税。为更好地帮您找到昆明靠谱的税务律师，整理了相关知识、实务操作、法律和案例。如果您需要专业法律服务，欢迎直接联系云南春锐律师事务所。

一、公司分红一千万需要交多少税

公司分红一千万需要交490万左右。

股东分红缴税计算方法：

1、个人股东按照应得红利的20%缴纳个人所得税；

2、从上市公司得到的分红可以减半缴纳征税；

3、外国人取得的红利无论是否为上市公司，都不需要缴税；

4、居民企业从其他居民企业取得的投资分红收益为免交税收；

5、境外非居民企业股东从中国居民企业取得2008年及以后的股息，按10%的税率缴纳企业所得税。

二、分红个人所得税计算方法

分红个人所得税计算方法，具体如下：

1、个人股东按照应得红利的20%缴纳个人所得税。

2、从上市公司得到的分红可以减半缴纳征税。

3、外国人取得的红利无论是否为上市公司，都不需要缴税。

4、居民企业从其他居民企业取得的投资分红收益为免交税收。

5、境外非居民企业股东从中国居民企业的股息，按10%的税率缴纳企业所得税。

下列各项个人所得，免征个人所得税：

1、省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；

2、国债和国家发行的金融债券利息；

3、按照国家统一规定发给的补贴、津贴；

4、福利费、抚恤金、救济金；

5、保险赔款；

6、军人的转业费、复员费、退役金；

7、按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；

8、依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；

9、中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；

10、国务院规定的其他免税所得。

综上所述，个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。 在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。

《中华人民共和国个人所得税法》第二条

下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

三、法人股分红需要缴税吗?

法人股分红是否需要缴税具体分析如下：

1、对于个人身份的股东来说，股东的利息、股息、红利所得都在个人所得税的征收范围内，所以是需要交税的；

2、对于法人股东来说，符合法定条件的企业间的股息、红利等权益性的投资收益是属于免税的范围，所以是不需要交税的。

股东分红缴税的流程具体如下：

1、纳税人到主管税务机关办税服务厅领取纸质《个人所得税纳税申报表》；

2、纳税人按照填表要求填写申报表一式两份；

3、纳税人直接将申报表、身份证件复印件提交给主管税务机关办税服务厅；

4、纳税人执税务机关开具的税收缴款书缴纳税款；纳税人留存一份申报表备查。

综上所述，所以在交分红所得税的时候，要明白是什么身份的股东，以免出现多交或者是漏缴的情况。

《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条

企业的下列收入为免税收入：

（一）国债利息收入；

（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；

（三）在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；

（四）符合条件的非营利组织的收入。

股东分红涉及的个人所得税、企业所得税问题并不简单，个人股东、法人股东、上市公司股东、境外股东适用的规则都不一样，稍有疏忽就可能多交或漏缴。这类税务问题建议结合具体持股结构和分红来源具体分析。云南春锐律师事务所办理税务相关案件，能帮助纳税人理清适用税率、免税条件和申报流程，结合实际给出稳妥意见。如果正面临分红缴税困惑，可以到白云路与穿金路交叉口金尚俊园三期1幢12层1205室当面沟通。

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